Jubilarse en España: pensión, seguro médico e impuestos

En resumen: Tu pensión de Alemania o Austria se sigue pagando también en España. Sigues asegurado a través de la caja de tu país y, con el formulario S1, utilizas el sistema sanitario español. Como residente, en principio pagas los impuestos en España. En el caso de las pensiones públicas alemanas, Alemania puede gravar además hasta un 5 % o un 10 % según el año de inicio de la pensión.

¿Cómo llega tu pensión a España?

Estás en buena compañía: la Deutsche Rentenversicherung (el seguro público de pensiones alemán) paga más de 1,7 millones de pensiones a personas en el extranjero, sobre todo en Italia, España y Austria. Dentro de la UE, la pensión se transfiere normalmente a una cuenta en el país de residencia.

Pensión de Alemania

• Basta una solicitud: aunque hayas trabajado en varios países. Si ya vives en España, la presentas allí y los demás organismos se incorporan automáticamente.
• Fe de vida: una vez al año. En muchos países se hace mediante un cruce de datos digital; si no, por respuesta postal o de forma digital con la app POSTIDENT.
• Información: teléfono gratuito de atención del seguro de pensiones en el 0800 1000 4800.

Pensión de Austria

• Pago: mensual a mes vencido, el día 1 del mes siguiente, en una cuenta bancaria. No existe el pago por cheque.
• Fe de vida: cada año antes de mediados de junio. Si falta, la Pensionsversicherung suspende provisionalmente el pago.
• Obligación de comunicar: cambios de dirección, nombre o estado civil en un plazo de 2 semanas, y unos ingresos por trabajo en un plazo de 7 días.

Pide la información al menos seis meses antes del inicio de la pensión. Si has trabajado en varios países de la UE, cada país paga su parte a partir de su propia edad de jubilación. Una cuenta española facilita muchas cosas; consulta Abrir una cuenta bancaria.

¿Cómo estás asegurado?

En la UE, del seguro médico de un pensionista se encarga el país que paga la pensión. Si solo cobras una pensión alemana o austriaca, sigues asegurado a través de tu caja actual. El formulario S1 traslada tu derecho a España.

1. Solicitar el S1 a tu caja de seguro

   Lo mejor es antes de mudarte. Los familiares pueden quedar coasegurados con el mismo formulario.

2. Inscribirte en España

   Presenta el S1 sin demora ante el INSS, el organismo español de la Seguridad Social. Al mismo tiempo, ocúpate del NIE y del padrón (inscripción en el ayuntamiento), porque como muy tarde para la tarjeta sanitaria necesitarás ambos.

3. Conseguir la tarjeta sanitaria

   Con la confirmación del INSS y el padrón, solicitas la tarjeta sanitaria en el centro de salud de tu barrio. Allí también te asignan médico de cabecera.

Recibes todas las prestaciones en especie, como médico, tratamiento y hospital, en las mismas condiciones que los asegurados españoles. Los costes los asume la caja de tu país. Importante: el alcance se rige por la ley española, no por lo que conoces de tu país. En los medicamentos, los pensionistas pagan en el sistema español un 10 %, con un tope mensual según los ingresos. En qué tramo entras con el S1 te lo dicen en el centro de salud.

Cuando visites tu país de origen, como pensionista de Alemania o Austria puedes seguir recibiendo tratamiento allí en las condiciones habituales. Todas las vías de acceso al sistema, también para personas sin S1, las explicamos en Seguro médico en España.

¿Dónde pagas impuestos por tu pensión?

Si pasas más de 183 días del año natural en España, eres residente fiscal allí. Las ausencias cortas cuentan. Qué Estado puede gravar tu pensión lo regula entonces el convenio entre España y tu país de origen.

Pensión de Alemania

Según el convenio de 2011, tributa en España como Estado de residencia. En las pensiones públicas, Alemania puede aplicar además un impuesto limitado, que España descuenta. Lo determinante es el año en que cobraste la pensión por primera vez.

• Pensiones privadas y planes de empresa: en principio solo tributan en España.
• Pensiones de funcionarios: en principio tributan en Alemania.
• Finanzamt competente: Para todas las personas que viven en el extranjero y solo cobran pensiones de Alemania, es competente de forma centralizada el Finanzamt (oficina tributaria alemana) de Neubrandenburg (teléfono +49 385 588-47000).

Pensión de Austria

Entre Austria y España rige un convenio propio y más antiguo. Qué Estado grava depende allí del tipo de pensión, sobre todo de si procede de una relación laboral privada o de una función pública. La Pensionsversicherung advierte de que, para aplicar el convenio, puede ser necesario un certificado de residencia fiscal. Pide a tu Finanzamt que te confirme por escrito, antes de mudarte, cómo se trata tu pensión.

¿Cuánto se lleva España?

El IRPF español tiene una parte estatal y una parte autonómica. La escala estatal empieza en el 9,5 % (hasta 12.450 €) y termina en el 24,5 % (más de 300.000 €). A ella se suma una parte autonómica de importe parecido. En conjunto, el tipo marginal en 2026 va del 19 % al 47 % en Andalucía y del 18,5 % al 50,5 % en Canarias. El mínimo personal es de 5.550 € al año, desde los 65 años 6.700 € y desde los 75 años 8.100 €.

Como residente, además debes declarar los bienes en el extranjero en una declaración informativa propia (Modelo 720). Afecta a cuentas, depósitos de valores e inmuebles en Alemania o Austria. A partir de qué importes lo explicamos en Impuestos en España.

Impuesto de sucesiones y testamento: ¿qué deberías dejar resuelto?

En España, el impuesto de sucesiones lo fijan las comunidades autónomas. Andalucía y Canarias están entre las más favorables.

• Andalucía: bonificación del 99 % en la cuota para hijos, cónyuges y padres. Además, para estos grupos la base imponible se reduce hasta 1.000.000 € por heredero. Hermanos, sobrinos y personas sin parentesco no tienen la bonificación.
• Canarias: bonificación del 99,9 %, en las herencias también para hermanos, sobrinos, tíos y tías.

Si además hay que pagar impuestos en Alemania o Austria depende de tu caso y conviene comprobarlo antes de mudarte. Separada del derecho fiscal está la cuestión de quién hereda. Según el derecho de la UE, en principio se aplica el derecho sucesorio del país en el que tuviste tu última residencia habitual, es decir, tras la mudanza el español. En su lugar puedes elegir el derecho de tu nacionalidad, de forma expresa en el testamento o en una declaración aparte. Esta elección regula los herederos y la legítima, no el impuesto de sucesiones.

Piensa también en el testamento vital. Andalucía tiene para ello un registro propio (Declaración de Voluntad Vital Anticipada), y Canarias también (Manifestación Anticipada de Voluntad). Tiene sentido hacer uno español además del de tu país.

¿Primero pasar el invierno y luego mudarte?

La mejor prueba es un invierno sobre el terreno. Conoces el lugar, la vivienda y los médicos sin renunciar a nada en tu país. En el aeropuerto de Gran Canaria, la media de enero es de 17,9 °C. Encontrarás ideas en Pasar el invierno en Canarias.

• Impuestos: Quédate por debajo de 183 días en el año natural si no quieres ser residente en España. Lleva la cuenta de los días.
• Seguro médico: La Tarjeta Sanitaria Europea solo cubre los tratamientos médicamente necesarios en el sistema público, no los médicos privados.
• Alquiler: Para unos meses consigues un contrato de temporada con dos mensualidades de fianza.

Preguntas frecuentes

Imagen de portada: ver fuente · Wikimedia Commons · CC BY-SA 3.0