Selbstständig in Spanien: So meldest du dich als Autónomo an

Kurz gesagt: Als Selbstständiger (Autónomo) meldest du dich in Spanien zweimal an: beim Finanzamt mit dem Modelo 036 und bei der Sozialversicherung im Sondersystem RETA über das Portal Import@ss. Beides muss vor dem ersten Arbeitstag erledigt sein. Der Monatsbeitrag richtet sich 2026 nach deinem Nettoertrag, für Neustarter gibt es die Tarifa plana von 80 € im Monat.

Was brauchst du, bevor du dich anmeldest?

Beide Anmeldungen laufen online. Ohne digitale Identität kommst du in keines der beiden Portale, deshalb lohnt es sich, die Grundlagen vorher sauber zu legen.

• Deine NIE (Steuer- und Identifikationsnummer für Ausländer)
• Eine spanische Sozialversicherungsnummer
• Ein spanisches Bankkonto für die Lastschrift der Beiträge
• Ein digitales Zertifikat oder Cl@ve für die Anmeldung in den Portalen
• Eine Anschrift in Spanien, am besten mit Padrón (Anmeldung im Rathaus)
• Eine Vorstellung davon, was du im Jahr netto verdienen wirst

Den letzten Punkt unterschätzen viele. Die Sozialversicherung fragt bei der Anmeldung nach deinem voraussichtlichen Nettoertrag, und danach richtet sich dein Beitrag.

Wie läuft die Anmeldung ab?

Das Finanzamt verlangt die Anmeldung vor Beginn der Tätigkeit, die Sozialversicherung ebenfalls. Eine ausdrückliche Reihenfolge schreiben die Behörden nicht vor. Sinnvoll ist, mit dem Finanzamt zu beginnen, weil Import@ss die dort vergebene Tätigkeitskennziffer abfragt. Wichtig ist vor allem, dass in beiden Anmeldungen dasselbe Startdatum steht.

1. Modelo 036 beim Finanzamt

   Mit dem Modelo 036 trägst du dich in das Register der Unternehmer und Freiberufler ein und wählst deine Tätigkeit nach dem Tätigkeitsverzeichnis IAE. Das frühere vereinfachte Modelo 037 gibt es nicht mehr: Es wurde zum 3. Februar 2025 abgeschafft, seitdem laufen alle Meldungen über das 036. Ältere Anleitungen im Netz nennen das 037 noch.

2. Anmeldung im RETA über Import@ss

   RETA ist das Sondersystem der Sozialversicherung für Selbstständige. Im Portal Import@ss gibst du unter anderem die IAE-Kennziffer, den Wirtschaftszweig (CNAE-Code), deinen voraussichtlichen Nettoertrag im Jahr, das Startdatum, den Ort der Tätigkeit und das Bankkonto für die Lastschrift an. Möglich ist das frühestens 60 Tage vor dem Start.

3. Tarifa plana gleich mit beantragen

   Die Vergünstigung für Neustarter bekommst du nicht automatisch. Du musst sie bei der Anmeldung ausdrücklich beantragen.

4. Änderungen und Abmeldung melden

   Ändert sich etwas an deinen Angaben, hast du beim Finanzamt einen Monat Zeit für die Meldung, gerechnet ab dem Tag nach der Änderung. Hörst du auf, meldest du dich innerhalb eines Monats mit dem 036 wieder ab.

Was kostet die Sozialversicherung 2026?

Seit der Reform zahlst du nicht mehr einen Einheitsbeitrag, sondern nach Ertrag. Die Beitragstabelle von 2025 gilt 2026 unverändert weiter, die geplante Erhöhung kam nicht (Stand Oktober 2026).

Die Tabelle ist nach dem monatlichen Nettoertrag gestaffelt. Zu jeder Stufe gehört eine Mindestbasis, auf die der Beitragssatz von 31,50 % angewendet wird. Daraus ergibt sich in der untersten Stufe (Nettoertrag bis 670 € im Monat) ein Mindestbeitrag von rund 206 € und in der obersten Stufe (über 6.000 €) von rund 607 € im Monat. Die Höchstbasis liegt bei 5.101,20 € im Monat. Die Werte der einzelnen Zwischenstufen liest du am sichersten direkt bei der Seguridad Social ab, der Link steht unten in den Quellen.

Der Beitragssatz setzt sich so zusammen:

Als Nettoertrag zählen deine Einnahmen abzüglich der abzugsfähigen Ausgaben. Davon zieht die Sozialversicherung zusätzlich pauschal 7 % ab. Liegt dein tatsächlicher Ertrag später höher oder niedriger als geschätzt, kannst du die Stufe anpassen. Wie oft das im Jahr geht und wie die Nachberechnung am Jahresende läuft, zeigt dir Import@ss in deinem Konto.

Tarifa plana: 80 € im ersten Jahr

Die Tarifa plana ist ein Pauschalbeitrag von 80 € im Monat für die ersten 12 Monate. Bleibt dein Nettoertrag danach unter dem gesetzlichen Mindestlohn, kannst du sie um weitere 12 Monate verlängern. Auch die Verlängerung musst du selbst beantragen, und zwar vor Ablauf des ersten Jahres.

Voraussetzung: Du warst in den letzten zwei Jahren nicht im RETA gemeldet. Hast du die Vergünstigung früher schon einmal genutzt, sind es drei Jahre. Mitarbeitende Familienangehörige sind ausgeschlossen. Die Regelung war ursprünglich bis Ende 2025 befristet. Prüfe deshalb bei der Anmeldung, ob Import@ss dir die Option anbietet, und wundere dich nicht, wenn der abgebuchte Betrag wegen des MEI-Zuschlags etwas über 80 € liegt.

Cuota cero: Erstattung durch die Region

Andalusien und die Kanaren haben Programme, die dir die während der Tarifa plana gezahlten Beiträge erstatten. Das ist in beiden Regionen eine nachträgliche Erstattung auf Antrag und keine automatische Befreiung: Du zahlst die 80 € zunächst selbst.

• Andalusien: Die veröffentlichte Antragsfrist lief vom 2. Januar 2024 bis zum 30. September 2026. Ob es eine neue Ausschreibung gibt, steht auf der Seite der Junta de Andalucía. Plane deshalb nicht fest mit dem Geld.
• Kanaren: Es gibt Ausschreibungen für 2024, 2025 und 2026. Voraussetzung sind Steuerdomizil und Tätigkeit auf den Kanaren. Die Frist 2026 läuft nach den veröffentlichten Angaben bis zum 15. Oktober 2026 und betrifft Selbstständige mit Tätigkeitsbeginn 2025. Mehr zu den Inseln steht im Artikel Selbstständig auf den Kanaren.

Welche Pflichten hast du im Jahreslauf?

Nach der Anmeldung bestimmen vier Quartalstermine und die Jahreserklärung deinen Kalender. Die wichtigste laufende Erklärung ist das Modelo 303 für die Mehrwertsteuer (IVA).

Lässt du die Mehrwertsteuer per Lastschrift einziehen, endet die Frist jeweils fünf Tage früher, also am 15. beziehungsweise am 25. Januar. Die Kampagne für die Einkommensteuer 2025 lief vom 8. April bis zum 30. Juni 2026. Die Termine für 2027 waren im Oktober 2026 noch nicht veröffentlicht.

Dazu kommt für viele die vierteljährliche Vorauszahlung auf die Einkommensteuer (Modelo 130). Ob du sie abgeben musst, hängt davon ab, ob deine Kunden bereits Steuer von deinen Rechnungen einbehalten. Kläre das gleich bei der Anmeldung mit dem Finanzamt oder deiner Gestoría (Büro für Behördengänge und Buchhaltung). Wie die Einkommensteuer selbst funktioniert, steht im Artikel Steuern in Spanien.

Verifactu und elektronische Rechnung: Was gilt gerade?

Hier ändert sich im Moment viel, deshalb getrennt nach dem, was gilt, und dem, was angekündigt ist (Stand Oktober 2026).

• Verifactu, geltende Rechtslage: Rechnungsprogramme müssen die Vorgaben des Systems Verifactu erfüllen. Für Autónomos gilt die Pflicht nach aktuellem Recht ab dem 1. Juli 2027, für Gesellschaften ab dem 1. Januar 2027.
• Verifactu, Ankündigung: Das Finanzministerium hat am 5. Oktober 2026 mitgeteilt, dass es die Pflicht für Unternehmer und Freiberufler mit bis zu 8 Mio. € Jahresumsatz auf Oktober 2028 verschieben will. Dafür muss eine Verordnung geändert werden. Das war im Oktober 2026 noch nicht beschlossen und nicht im Staatsanzeiger (BOE) veröffentlicht. Bis dahin gelten formal die Daten für 2027.
• Elektronische Rechnung zwischen Unternehmen: Nach den veröffentlichten Angaben wird sie für Unternehmen mit mehr als 8 Mio. € Umsatz ab Oktober 2027 Pflicht, für alle anderen, also auch für Autónomos, ab Oktober 2028. Die technische Verordnung dazu steht noch aus.

Häufige Fragen